民间借贷案件适用法律若干问题的规定第26条解读

一、引言

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“《民间借贷司法解释》”）是规范我国民间借贷行为、审理民间借贷纠纷案件的重要法律依据。其中，第26条对于民间借贷利率的法律保护上限做出了明确规定，对民间借贷市场秩序的维护与借贷双方权益保护具有重要意义。本文将对《民间借贷司法解释》第26条进行详细解读。

二、原文

第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。

借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。

三、解读

  1. 年利率24%的法律保护上限：若借贷双方约定的利率未超过年利率24%，该利率约定受到法律保护。出借人有权按照约定利率向借款人主张利息，人民法院在审理此类案件时，将支持出借人的利息请求。

  2. 年利率36%的无效界限：当借贷双方约定的利率超过年利率36%时，超出部分的利息约定被视为无效。这意味着，对于超过年利率36%的部分利息，出借人无权主张，借款人亦无需支付。如果借款人已经支付了超过年利率36%的利息，其有权请求出借人返还多支付的部分，人民法院对此类请求将予以支持。

  3. “两线三区”利率结构：第26条确立了民间借贷利率的“两线三区”结构。第一线是司法保护区，即年利率24%以下的区间，该区间内的利率约定受到法律强制力的保护；第二线是无效区，即年利率超过36%的部分，该部分利息约定无效。两者之间（即年利率24%-36%）为自然债务区，已支付的利息不再返还，未支付的利息不得强制执行。

四、应用实例

例1：甲方向乙方借款10万元，约定年利率为20%，到期后甲方需支付乙方本息共计12万元。此利率约定符合司法保护区的规定，乙方有权要求甲方按照约定支付利息，人民法院对此将予以支持。

例2：丙方向丁方借款10万元，约定年利率为40%，丙方已支付一年利息4万元。根据《民间借贷司法解释》第26条，超过年利率36%的部分利息约定无效，丁方应返还丙方多支付的利息（40% - 36% = 4%）× 10万元 = 4000元。

五、结语

《民间借贷司法解释》第26条明确了民间借贷利率的司法保护上限与无效界限，构建了“两线三区”的利率结构，对规范民间借贷行为、维护市场秩序、保护借贷双方合法权益起到了关键作用。在民间借贷活动中，借贷双方应遵循法律规定，约定合理的利率，避免因利率过高导致的法律风险。在发生民间借贷纠纷时，人民法院将依据第26条对利率约定的合法性进行审查，并据此作出裁判。